Влияет ли дополнительная выплата ИП 1% при доходах 300 тыс. рублей на пенсию?

Рассмотрим общий принцип расчета пенсии у индивидуальных предпринимателей

1. Страховые взносы, которые уплачивают индивидуальные предприниматели (ИП), напрямую влияют на формирование их будущей пенсии. Эти взносы состоят из двух частей:

- фиксированная часть - обязательная сумма, установленная государством;

- дополнительный взнос - 1% от доходов, превышающих доход в 300 000 рублей и более в год.

Эти средства распределяются следующим образом: большая часть направляется на страховую пенсию, а меньшая - на финансирование медицинской помощи.   

Каждый год уплаты взносов индивидуальным предпринимателем засчитывается в страховой стаж, необходимый для получения пенсии. По состоянию на 2025 году требуемый минимум составляет 15 лет страхового стажа и 30 пенсионных баллов (ИПК).

Размер будущей пенсии напрямую зависит от количества накопленных баллов. За год уплаты взносов ИП может получить:

- при уплате только фиксированных взносов - примерно 2,5 балла;

- при уплате дополнительных взносов (1%) - дополнительные баллы.

2. Размер пенсионных баллов рассчитывается исходя из:

- суммы уплаченных страховых взносов;

- тарифа страховых взносов - (16% - с 2010 года на страховую часть пенсии);

- предельной величины базы для начисления взносов.

Без уплаты взносов не формируется страховой стаж и не начисляются пенсионные баллы. Даже при нулевых доходах необходимо уплачивать фиксированную часть взносов для сохранения страхового стажа и права на пенсионное обеспечение.

3. Индивидуальный предприниматель уплачивает каждый год фиксированные взносы за себя и дополнительный взнос в размере 1%, если его годовой доход превышает 300 000 руб.

При этом важно понимать, что взнос в размере 1% с доходов свыше 300 000 рублей является частью фиксированного страхового взноса на обязательное пенсионное страхование (ОПС) - он не оформляется отдельным платежом. И полностью направляется на формирование вашей будущей страховой пенсии.

Механизм влияния 1% на пенсию происходит через систему индивидуальных пенсионных коэффициентов (баллов).

Начисление баллов производится через объем уплаченных страховых взносов (включая фиксированную часть и 1%) и ежегодно конвертируется Социальным фондом в пенсионные баллы – 16% (ИПК).

Существует прямая зависимость: чем выше была общая сумма уплаченных взносов за год, тем большее количество баллов вам начисляется. Следовательно, уплата 1% с дохода в 300 000 рублей и более напрямую увеличивает количество баллов за год по сравнению с уплатой лишь фиксированной суммы.

Расчет пенсии при выходе на заслуженный отдых: все накопленные баллы умножаются на их стоимость (которая ежегодно индексируется государством). Результат и составляет основу вашей ежемесячной пенсионной выплаты.

4. Разберем пример расчета индивидуального пенсионного коэффициента (ИПК), исходя из условного дохода ИП за 2021 год, который составил 400 000 рублей.

- Фиксированный взнос составил 32 448 руб. (на пенсионное страхование) – тариф 26%.

- Дополнительный взнос (1%): (400 000 - 300 000) х 1% = 1 000 руб.

- Итого взносов на ОПС: 32 448 + 1 000 = 33 448 руб.

- Сумма учитываемых взносов на страховую пенсию: 33 448 / 26% х 16% = 20 583,38 руб.

- Предельная база для начисления страховых взносов за 2021 год: 1 465 000 руб.

- Сумма страховых взносов с предельной базы 1 465 000 х 16% = 234 400 руб.

- ИПК (баллы) за 2021 год: 20 583,38 / 234 400 х 10 = 0,878 баллов.

Таким образом, общая сумма страховых взносов, учитываемая при расчете пенсии – 20 583,38 рублей - пересчитана в пенсионные баллы. Для сравнения: если бы доход был ровно 300 000 руб., уровень взносов составил бы только 19 968 руб. (32 448 / 26% х 16%), и баллов было бы начислено меньше.

Что важно помнить ИП при учете пенсионного стажа?

а) размер будущей пенсии ИП напрямую зависит от суммы уплаченных страховых взносов (фиксированных), от суммы дополнительного взноса в размере 1% с доходов свыше 300 000 руб., а также продолжительности предпринимательской деятельности и налогового режима ИП;

б) учет при этом гарантирован: дополнительный взнос в размере 1% с доходов свыше 300 000 рублей является полноценной частью страховых взносов и учитывается при расчете пенсии;

в) влияние на размер пенсии: произведенные платежи увеличивают количество пенсионных баллов, начисляемых за год, что, в свою очередь, ведет к повышению размера будущей страховой пенсии.

г) не забывайте платить вовремя. Чтобы взносы были засчитаны за конкретный год, их необходимо внести до 1 июля следующего года (касается 1% с превышения указанного дохода). Просрочка платежа может привести к тому, что средства будут зачтены только в следующем периоде.

д) сохраняйте все документы, подтверждающие уплату взносов.

е) старайтесь контролировать действия СФР: все ли уплаченные взносы (включая 1%) отражаются на вашем индивидуальном лицевом счете в СФР. Проверить это можно в «Личном кабинете гражданина» на сайте СФР или портале Госуслуги:

- в разделе «Сформировать уведомление» необходимо просмотреть историю поступлений;

- в разделе «Индивидуальный лицевой счет» можно увидеть количество накопленных баллов за каждый год.

Если вы обнаружили, что сумма взносов, уплаченных за год, совпадает с вашими расчетами (фиксированный платеж + 1%), значит, все учтено верно.